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CSRS-FERS -Spanish

Federal de EE.UU. en las pensiones de divorcio - el valor de offset o dividir?
Por Tim Voit, analista financiero
Econometría Voit Group, Inc
Naples, Florida, EE.UU.
correo electrónico: inquiry

EE.UU. planes de jubilación, para los ciudadanos de EE.UU. o empleados de los EE.UU. del Gobierno Federal, son a menudo mal en los casos de divorcio en todo el mundo. Maltratado, ya sea en la determinación del valor o mal en la forma de dividir el beneficio en virtud de una orden judicial.

El abogado de derecho de familia en otro país, fuera de los EE.UU., que se enfrenta a un EE.UU. pensiones, o las pensiones Federal de EE.UU., en particular, debe prestar especial atención a qué beneficios pueden ser pagados a cabo - la actualidad, en el futuro, en una franquicia suma, o sólo como un pago mensual a algunos la edad de jubilación. El énfasis aquí en este artículo se federal de los EE.UU. sobre las pensiones, que se encuentran a menudo en otros países. EE.UU. Militar retirado de pago se aborda en un artículo separado.

Muchas veces los tribunales de otros países esperan que un plan puede, o, hacer una suma global de distribución a un ex cónyuge en un divorcio cuando, en casi la mitad de todos los casos, esto no se puede hacer.

En efecto, hay dos diferentes tipos de planes de jubilación aquí en los EE.UU., con los mismos dos tipos a menudo se encuentran en otros países, es decir, un plan de aportaciones definidas y plan de prestaciones definidas. Un plan de aportaciones definidas, de lo contrario, a que se refiere como un plan de ahorro, plan de participación en los beneficios, el capital empleado plan, es una cuenta de jubilación compuesta por valores negociables (inversiones). Un plan de prestaciones definidas, a menudo citado como un plan de pensiones, está diseñado para sólo pagar una pensión mensual en beneficio algunos pre definida la edad de jubilación en el futuro. Estos pagos mensuales de pensiones son para toda la vida y se puede ajustar anualmente (aumento) para el costo de la vida. La mayoría de las pensiones en la industria privada (no gubernamental) no suelen aumentar los beneficios después de la jubilación, sin embargo La mayoría de los planes de hacer. Los aumentos forman parte del plan de beneficio y no en algo que fue devengado o ganado después del matrimonio.

Cabe mencionar que las pensiones, una vez más que están diseñados para pagar una pensión mensual de pago, son por lo general un valor, donde una cantidad global en concepto de valor actual se determina a partir de una fecha determinada, por ejemplo, la fecha del divorcio. Este valor actual representa el importe necesario para pagar los pagos de pensiones en el futuro, pero no debería implicar que el plan de pensiones puede pagar una cantidad a tanto alzado. La cantidad global en concepto de valor sólo se utiliza para comprar, o compensar el valor, de la otra parte del cónyuge. En esencia, la mitad del valor se da a la antigua (no asalariado) cónyuge, con dinero en efectivo u otros activos.

Los planes de aportación definida, por ejemplo, 401 (k) s, planes de ahorro, planes de participación en los beneficios, planes de acciones, tienen en cuenta el equilibrio y el valor es cualquiera que sea la cuenta vale la pena en un día determinado.

¿Cuándo se Federal de pensiones pagadas? En lo que respecta a los EE.UU. Federal pensiones, que están específicamente diseñados para pagar una pensión mensual de pago en una determinada edad de jubilación sobre la base de años de servicio. Uno puede recibir una pensión de jubilación a los 62 años de haber trabajado más de 5 años, la edad de 60 años con más de 20 años de empleo, o de cualquier edad después de 55 años de edad con 30 años de servicio, según año de nacimiento. Si un empleado federal se cierra el empleo antes de la jubilación, las prestaciones son exigibles únicamente a la edad de 62. Esto es importante en las valoraciones de pensiones debido a que la valoración no debería predecir el futuro, sino más bien hacer frente a los hechos que conoce en este momento. En otras palabras, si un empleado, o plan de pensiones participante, tiene 21 años de servicio, la pensión no debe ser un valor de sus 55 años suponiendo que se alcanzó o se acumulan 30 años de servicio.

Aparte de los diferentes tipos de planes de jubilación, los EE.UU. del gobierno federal tiene dos planes de pensiones, de la Función Pública Sistema de Jubilación (antes de 1984) y la Federación de Trabajadores del Sistema de Jubilación (FERS) para los que se inició después de 1984. También es representante de muchos planes municipales, que proporcionan prestaciones de jubilación para los empleados de las instituciones de gobierno local. La diferencia entre FERS / CSRS tradicionales y no-gubernamentales planes podría significar decenas de miles de dólares, en términos de compensar el valor de la propiedad civil en caso de divorcio, o el resultado en valiosos beneficios perdidos con respecto a la división de estos planes de conformidad con el tribunal ordenó la división.

El gobierno federal también ofrece a los empleados federales una oportunidad de participar en el Federal Plan de ahorro de Ahorros (TSP), que tanto el patrono y el empleado y contribuir a tiene un saldo de la cuenta. Si alguien está tratando de afirmar que el único plan que tienen es la federal TSP plan, esto no es cierto. Si tienen una cuenta de TSP, que también tienen automáticamente un FERS o CSRS pensión de jubilación por pagar en el futuro, ya que la FERS / CSRS es principalmente financiado por el empleador.

Sugerencia: Usted puede escuchar a su cliente que su cónyuge sólo tiene el Plan de Ahorro de ahorro. Una persona no puede renunciar a la participación en cualquiera de los dos o CSRS FERS, por lo tanto, si sólo contar con un TSP Estado de Cuenta de informarse acerca de la pensión y obtener una declaración de los beneficios en relación con el plan de pensiones.

Los planes de prestaciones definidas son a menudo pasado por alto porque no suelen tener estados de cuenta enviado por correo a las partes de origen, esta, ya que la pensión de jubilación no es sobre la base de cualquier saldo de la cuenta. La pensión de jubilación se basa en años de servicio y el promedio de ingreso anual en el que una pensión de jubilación, simplemente acumula lo largo del tiempo.

Administrador del Plan Federal de Pensiones: Tanto la FERS y CSRS planes son administrados por el mismo administrador del plan en Washington, DC, la Oficina de Administración de Personal (OPM), pero si el divorcio se produce antes de la jubilación, la información tendrá que ser obtenido a partir de la el empleo de la entidad / organismo.

Sugerencia: OPM no calcular un beneficio acumulado, acumulado a partir de una fecha determinada. A menudo se proporcionará un "proyectada" pensión de jubilación, por lo general utilizados para los fines de la planificación de jubilación. Esto incluirá el futuro del empleo y de ingresos futuros. Si representa a la cónyuge empleado, a partir de la solicitud de un empresario de cálculo acumulado mensual de la pensión de jubilación como si terminado el empleo a partir de la fecha del divorcio. El beneficio acumulado entonces sobre la base de años de servicio, y los ingresos, hasta la fecha del divorcio. Puede utilizar el beneficio acumulado para determinar la cantidad global en concepto de valor actual de la FERS CSRS o pensión.

Las contribuciones de los empleados en la FERS CSRS o no es el valor! En muchos casos, hemos visto los asentamientos entre las partes se divorcian mal porque se supone que las contribuciones del empleado en estos planes de pensiones (o CSRS FERS) representa la cantidad global en concepto de valor actual. El valor actual es el pago de una suma global de valor de la pensión mensual a pagar. El empleado de las contribuciones no están relacionados con la prestación mensual el participante recibirá en la jubilación. De hecho la mayoría, si no casi todos, los planes de pensiones en el sector privado no aceptar contribuciones de los empleados. Si acepta el empleado (sólo) las contribuciones como el valor de la FERS CSRS o pensión, el empleado no es el cónyuge engañado a cabo luego de la mayor beneficio financiado por el empleador.

Las contribuciones de los empleados en planes de pensiones sólo existen para prever, en parte, un pequeño beneficio por muerte en el caso de que un participante muere plan solteros, y / o sólo en parte a compensar el coste. No es el valor, es decir, la FERS y planes CSRS no son 401 (k), planes de ahorro.

Como una ilustración de este punto, hemos observado un caso en que un empleado saldo de la cuenta, o cuotas, un total de aproximadamente $ 50.000, sin embargo, su acumulado mensual, acumulado a partir de la fecha de divorcio, fue de $ 3000 por mes o $ 36.000 por año, a pagar de por vida . Por lo tanto, el empleado de contribuciones de $ 50,000 no pueden ser invertidos a pagar $ 36.000 por año para el resto de la vida de alguien, con aumentos anuales a la prestación de jubilación!

En otro ejemplo, un participante FERS alegó que sus $ 4000 las contribuciones de los empleados es el valor actual de su plan de FERS, con casi 20 años de servicio. Teniendo en cuenta que las contribuciones de los participantes son FERS mucho menos de CSRS para los participantes. Por lo tanto, $ 4000 más de 20 años parece un poco baja. En la actualidad, el participante haya acumulado un beneficio mensual de aproximadamente $ 1,000 al mes después de 20 años por pagar a sus 60 años de edad, o $ 12,000 anualmente, lo que resulta en una cantidad a tanto alzado valor actual de casi diez ( 10) veces el valor del empleado saldo de la cuenta, o aproximadamente $ 60,000 en términos de valor actual, dependiendo de su edad actual.

En realidad, el gobierno de parte de las cuotas, incluida la financiación anual del costo de la vida de ajuste (COLA), que constituye más de dos tercios del valor total de la prestación mensual. Esto significa que las contribuciones de los empleados de la caída por sí solo de manera breve la valor real, pero a veces el empleado saldo de la cuenta es la única información proporcionada a la Procuraduría. Por lo tanto, corresponde al abogado que representa al no-plan de pedir a los participantes del plan "lo que es el participante del acumulado mensual de jubilación a partir de una fecha determinada" y "cuando" o ¿a qué edad pueden comenzar los beneficios.

Precaución: Si el FERS CSRS o pensión se divide por una orden judicial, si el empleado no cónyuge se concede "la mitad de las contribuciones del empleado" y el participante elige a recibir una pensión mensual en lugar de una restitución de las contribuciones, la no participante cónyuge recibiría nada a la participante de la jubilación, no beneficia en absoluto.

La principal diferencia entre el plan de FERS CSRS y el plan es que los participantes en el plan de FERS también contribuyen a la Seguridad Social aquí en los EE.UU., mientras que los participantes en el CSRS no. Esto lleva a la pregunta de si o no tanto los planes que debe valorarse en su totalidad para los fines de compensar la propiedad, ya que las prestaciones de seguridad social de la FERS participante, o de otros participantes plan privado de ese asunto, no se consideran activos civil federal de los EE.UU. la ley.

CSRS empleados reciben más beneficios de pensión que FERS porque no reciben de la Seguridad Social. Por lo tanto, una parte de la CSRS pensión de jubilación, o tanto alzado valor tiene que ser deducido de la Seguridad Social ya no es un bien conyugal. CSRS Para la pensión de jubilación que se comparable a la FERS de pensiones, y el hecho de que FERS empleados también reciben de la Seguridad Social, la parte de la CSRS de pensiones que representan a la Seguridad Social (equipamiento) tiene que ser determinada y se deducirán de la CSRS valor.

Sugerencia: Si bien existen otros casos en todo el país, esta cuestión se abordó en contra Kelly Kelly, 198 Ariz 307, 9 P.3d 1046 (Arizona 09/14/2000), donde la esposa estaba en FERS y el marido se encontraba en CSRS. En este sentido, los tribunales reconocieron que la valoración de la división o del marido CSRS prestación de jubilación también fue la adjudicación de una parte de su seguridad social, o lo que él tendría en el equivalente a recibir beneficios, sin embargo, sin ningún tipo de efecto adverso sobre la esposa de la seguridad social beneficios.

Uno de los métodos de extracción de la mayor parte de la CSRS beneficios, de lo contrario, a que se refiere como el elemento de la Seguridad Social, o las prestaciones en lugar de la Seguridad Social, es calcular lo que el beneficio de la Seguridad Social habría sido el participante ha contribuido a la Seguridad Social durante su años de participación en el plan CSRS. Esto implica la elaboración de los participantes los ingresos de la historia en el marco del Plan, a menudo la información disponible a través de la participante de la entidad que emplea y, a continuación, proceder a introducir esta información en el programa de Seguridad Social para determinar un beneficio de la Seguridad Social. A valor actual se calcula sobre la base de este beneficio y, posteriormente, se deducirá de la actual valor de la CSRS plan.

Otro enfoque es determinar el beneficio que habría tenido el acumulado CSRS plan participante FERS sido un participante. La diferencia en los dos beneficios se calculan a continuación, dar el abogado, o los tribunales, una pista de cómo gran parte de la CSRS se atribuye a Seguridad Social, o el beneficio en lugar de. La fórmula para calcular el beneficio FERS es bastante simple, 1% x años de servicio x salario promedio más alto durante 3 años. CSRS es un poco más involucrados, ya sea la fórmula, pero es fácilmente accesible a través de Internet .

Debería ser evidente que la deducción de la Seguridad Social de elemento dentro de la CSRS pensión de jubilación depende en gran medida de las circunstancias del caso. Una vez más, un ejemplo clásico es cuando un cónyuge se encuentra en el plan CSRS y el otro cónyuge se encuentra en el plan de FERS Y, sin embargo, los beneficios del Seguro Social de la FERS cónyuge, o cualquier cónyuge en el sector privado, no se considera en el reparto equitativo de los bienes conyugales. Sin embargo, ni en caso de que el valor total de la pensión CSRS ser considerado causa de este problema de la Seguridad Social elemento, o la mejora. Cabe señalar también que otro aspecto del plan de los empleados federales podrán participar en el, es el CSRS Offset. CSRS offset participantes contribuyen a la Seguridad Social, como FERS, sin embargo al comienzo de la Seguridad Social CSRS el beneficio se reduce, o compensar, por la cantidad de la Seguridad Social recibió, al contrario de lo que ocurre cuando uno es un participante pleno CSRS.

Como con la mayoría de las pensiones de jubilación o bienes en caso de divorcio, deben ser valoradas para determinar si el participante no puede retener toda la pensión sin la necesidad de la elaboración de una Orden de dividir el beneficio, con el objetivo de prever una distribución equitativa de todas las prestaciones de jubilación. valoración de la prestación mensual, para bien o CSRS FERS, se lleva a cabo la misma manera que cualquier tradicional de pensiones de prestaciones definidas, sin embargo, teniendo en cuenta el costo anual de la vida de ajuste no debe ser ignorada. Por ejemplo, un 2 a 3% COLA aumento puede aumentar el pago de una suma global al alza los valores actuales de aproximadamente el 40%, un aspecto valioso de los planes a veces pasado por alto por los evaluadores.

Aceptable órdenes judiciales para su procesamiento (COAPs) y Tribunal ordenó un intercambio de Pensiones: Por último, con respecto a la utilización de una orden judicial para tener las prestaciones de pensión pagada a un ex cónyuge de los EE.UU. empleado federal, algunas cuestiones que vale la pena señalar. El FERS CSRS planes y no aceptar los mismos términos y condiciones que QDROs. QDROs se aplican a la industria privada de planes de jubilación, aunque algunos planes de gobierno aceptar el título calificado para las relaciones domésticas. El orden de la corte todavía no puede proporcionar el mismo tipo de beneficios como una QDRO, excepto para el Plan de Ahorro de ahorro.

Si dividiendo la pensión de jubilación devengados por orden de un tribunal, recuerde que el plan está diseñado para pagar una pensión mensual, por lo tanto, la orden debe ser redactado con énfasis en la cantidad mensual a pagar. FERS A pesar de que el plan CSRS y permite una restitución de las contribuciones de los empleados, esto es raro, ya que con ello se perderá la totalidad de la empresa o del gobierno de beneficios pagados. Usted puede considerar que el trabajador no es elegir a un reembolso de las contribuciones de los empleados. También tenga en cuenta que si el empleado muere todos los pagos de prestaciones se detendrá a menos que el empleado no es el cónyuge sobreviviente también concedió beneficios, o una porción de la renta vitalicia de supervivencia sobre la base de su acción. El gobierno federal también no aceptar las órdenes de los tribunales de otros países, por lo que el abogado en cualquier país fuera de la EE.UU. tendrá que tener la orden de la corte entró aquí en los EE.UU. o la pensión más valor civil y los bienes adjudicados a la falta de cónyuge empleado en lugar de compartir en la pensión.

Nuestra empresa puede y debe ayudar a los bufetes de abogados de todo el mundo en la valoración de las pensiones y de EE.UU. se dividen por orden de un tribunal o QDRO. Póngase en contacto con nuestra oficina si usted tiene alguna pregunta relacionada con las cuestiones mencionadas en los párrafos anteriores.

Tim Voit es el autor del Retirement Plan Benefits & QDROs in Divorce, publicado por la CCH y CCS disponibles a través de la librería en línea, y un experto en determinar el valor de los planes de jubilación. Tim Voit también proyectos orden de la corte y QDROs dividir en torno a planes de pensiones los EE.UU. y en otros países. Voit Tim enseña en el Colegio Internacional clases en la valoración de los planes de jubilación y ha desarrollado programas en línea o el Colegio Internacional, ahora la Universidad de Hodges, y CCH para Educación Jurídica Continua supuesto el Sr. Voit ofrece el testimonio de testigos expertos en la valoración de las prestaciones de jubilación y la redacción QDROs o como órdenes en varios estados y países. Voit Tim ofrece preguntas y puntos de interés para el abogado para el juicio y testificar sobre estos temas en una tarifa asequible en cualquier lugar del mundo . Preguntas, preguntas generales o se pueden hacer poniéndose en contacto con Tim Voit a través del correo electrónico en inquiry
 

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